Pides un crédito de libre inversión, pagas puntual la cuota durante tres meses y miras el extracto: debías $10 millones y sigues debiendo más de $7,7 millones. No es un error del banco. Es cómo funciona la amortización.
Amortizar una deuda es extinguirla poco a poco. Cada cuota tiene dos partes: el interés, que se calcula sobre el saldo que todavía debes, y el abono a capital, que es lo que realmente reduce la deuda. En el sistema más común en Colombia, el de cuota fija (sistema francés), la cuota es igual todos los meses, pero su composición cambia.
Al principio el saldo es alto, así que casi toda la cuota se va en intereses y el abono a capital es pequeño. Con cada pago el saldo baja, el interés del mes siguiente es menor y una porción más grande de la misma cuota va a capital. Por eso los abonos extraordinarios al comienzo del crédito ahorran tanto en intereses.
La tabla de amortización es el mapa de ese proceso: para cada periodo muestra la cuota, el interés, el abono a capital y el saldo. Te permite ver el costo total del crédito y decidir si conviene abonar, reducir plazo o reducir cuota.
La palabra tiene un segundo uso contable: amortizar un intangible (una licencia de software, una concesión) es distribuir su costo a lo largo de su vida útil, igual que la depreciación lo hace con los activos físicos.
La fórmula
- cuota fija periódica
- monto del préstamo
- tasa de interés por periodo (mensual si las cuotas son mensuales)
- número de cuotas
Crédito de $10.000.000 al 2 % mensual a 12 meses
- Cuota: C = 10.000.000 × 0,02 / (1 − 1,02^−12) ≈ $945.596.
- Mes 1: interés = 10.000.000 × 2 % = $200.000; abono a capital = 945.596 − 200.000 = $745.596; saldo ≈ $9.254.404.
- Mes 2: interés = 9.254.404 × 2 % ≈ $185.088; abono ≈ $760.508; saldo ≈ $8.493.896.
- Mes 3: interés ≈ $169.878; abono ≈ $775.718; saldo ≈ $7.718.178.
- Total pagado en el año: 945.596 × 12 ≈ $11.347.152, de los cuales ≈ $1.347.152 son intereses.
Tras pagar tres cuotas por ≈ $2.836.788, la deuda solo bajó ≈ $2.281.822: el resto fue interés. La cuota es fija; lo que cambia es para quién trabaja cada peso.
Calcúlalo tú
El error más común
Pensar que cada cuota reduce la deuda en el mismo monto, o calcular el interés total como tasa por plazo sobre el monto inicial (2 % × 12 × $10 millones = $2,4 millones). Como el interés se cobra sobre un saldo que va bajando, el costo real es menor que eso, pero mayor de lo que muchos suponen al comienzo. Otro error: usar una tasa efectiva anual en la fórmula con cuotas mensuales sin convertirla antes.